Założenie spółki z o.o. (spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) to proces wymagający nie tylko czasu, ale także środków finansowych. Pierwszym krokiem jest ustalenie wysokości kapitału zakładowego, który w Polsce musi wynosić co najmniej 5000 zł. Kapitał ten może być wniesiony w formie pieniężnej lub aportu, co oznacza, że mogą to być np. środki trwałe.
Kolejnym wydatkiem jest przygotowanie umowy spółki. W przypadku zakładania spółki przez internet za pomocą systemu s24, koszty są niższe, a opłata wynosi 350 zł za wpis do KRS oraz 100 zł za ogłoszenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Natomiast zakładanie spółki u notariusza wiąże się z dodatkowymi kosztami, które mogą wynosić od 500 do 1500 zł, w zależności od skomplikowania umowy oraz wysokości kapitału zakładowego.
Dodatkowo, w przypadku wkładów niepieniężnych, konieczne jest uiszczenie podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC), który wynosi 0,5% wartości wkładu. Każda zmiana w rejestrze przedsiębiorców KRS, taka jak zmiana wspólnika czy zmiana adresu spółki, również generuje opłaty administracyjne, wynoszące zazwyczaj 350 zł.
Na tym etapie warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem, aby uniknąć błędów formalnych i upewnić się, że wszystkie wymagania zostały spełnione.
Ile kosztuje prowadzenie spółki z o.o.?
Prowadzenie spółki z o.o. wiąże się z regularnymi kosztami, które są wyższe niż w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej. Podstawowym wydatkiem jest prowadzenie pełnej księgowości, co wynika z przepisów o rachunkowości, które nakładają na spółki obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Koszt usług księgowych dla spółki z o.o. w biurze rachunkowym zależy od liczby dokumentów oraz wielkości firmy. Średni miesięczny koszt prowadzenia księgowości w 2024 roku wynosi od 400 do 1000 zł netto miesięcznie, a w przypadku większych firm może być jeszcze wyższy. Warto dodać, że koszty te mogą obejmować również przygotowanie sprawozdań finansowych, które są obligatoryjne dla spółek.
Do tego dochodzą wydatki związane z zatrudnieniem pracowników, w tym opłacanie składek na ZUS. Dla członków zarządu nieobjętych umową o pracę obowiązek ten nie występuje, co może być sposobem na optymalizację kosztów.
Nie można zapominać o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), który wynosi 19% standardowo lub 9% dla małych podatników, których roczne przychody nie przekraczają 2 mln euro. Spółki z o.o. muszą także płacić podatek VAT, jeśli ich działalność jest objęta tym obowiązkiem.
Jakie są dodatkowe koszty związane z prowadzeniem spółki z o.o.?
Oprócz stałych kosztów związanych z księgowością i podatkami, prowadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością generuje również inne, często pomijane wydatki. Przykładowo, każda zmiana w KRS, np. zmiana adresu siedziby, wspólników czy zakresu działalności, wiąże się z opłatą administracyjną wynoszącą 350 zł.
Kolejnym kosztem jest przygotowanie sprawozdań finansowych, które są obowiązkowe na koniec każdego roku obrotowego. Usługi księgowe mogą naliczać dodatkowe opłaty za sporządzenie i złożenie takich dokumentów w KRS, wynoszące od 200 do 500 zł.
W przypadku spółek wynajmujących biura czy magazyny dochodzą koszty najmu, które są uzależnione od lokalizacji i wielkości wynajmowanej powierzchni. Warto również uwzględnić wydatki na usługi prawne, takie jak sporządzanie umów czy reprezentowanie spółki w przypadku sporów sądowych.
Jeśli spółka prowadzi działalność handlową, konieczne mogą być również inwestycje w marketing, zakup sprzętu, utrzymanie strony internetowej czy opłacanie licencji na oprogramowanie. Każdy z tych elementów może znacząco wpłynąć na koszt prowadzenia spółki.
Czy warto założyć spółkę z o.o.?
spółka z o.o. jest jedną z najczęściej wybieranych form prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Główną zaletą tej formy prawnej jest ograniczenie odpowiedzialności wspólników, co oznacza, że nie odpowiadają oni swoim prywatnym majątkiem za zobowiązania spółki. Dzięki temu jest to korzystne rozwiązanie dla osób, które planują większe inwestycje lub działalność obarczoną ryzykiem.
Jednak wybór spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się z wyższymi kosztami prowadzenia w porównaniu do jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Oprócz kosztów księgowości i podatków, przedsiębiorcy muszą brać pod uwagę także większe wymagania formalne, takie jak obowiązek składania sprawozdań finansowych czy rejestracja w KRS.
Dla małych firm JDG może być bardziej opłacalnym rozwiązaniem, szczególnie na początkowym etapie działalności. Jednak dla większych przedsięwzięć, w których istotna jest rozdzielność majątku osobistego od majątku firmy, spółka z o.o. stanowi bezpieczniejszy wybór.
Przed podjęciem decyzji o założeniu spółki warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub specjalistą z biura rachunkowego Sastax Poznań, który pomoże ocenić koszty i korzyści związane z tą formą prowadzenia działalności. Dzięki temu można uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek finansowych i skupić się na rozwijaniu biznesu.
